稳定的个体户园区资源越来越稀少了，很多年入100万，甚至1000万的老板都在尽早注册1~2家个体户来辅助经营，可以有效解决公司公转私提现、缺发票、利润虚高、分红税高等等各种问题。

核定税率的个体户，不仅可以大幅减轻增值税压力，还可以享受超低的所得税核定，降低90%的税负成本！

那我们看看，到2025年的今天，个体户还有哪些税收优惠，这么低的税率是如何做到的。

一、个体户可以享受什么税收优惠？

这里说的主要针对年开票500万以内的个体工商户。

增值税：月销售额≤10万元（或者以1个季度为1个纳税期，季度销售额≤30万元）的，开普票可以免征增值税。超过10万元的，增值税按照1%征收，附加税0.06%。

个税：核定个人经营所得税低至1%-2%（原税率5%-35%），

所以，个体户核定后，综合总税率2%-4%。

简单来讲，核定个体户不用交25%企业所得税、20%分红税，核定征收后只需要缴纳共计2%-4%的个人经营所得税，增值税及附加税。

对于有一定规模的企业或者高收入的个人，通过搭建1~2家个体户，可以很好地减轻部分税负压力。

二、个体户核定税率表

• 年度120万、季度30万以内，开普票免征增值税，开专票则全额按1%征收 ；
• 年度500万以内，贸易类个体户综合税率2.26%以内；
• 年度500万以内，服务类个体户综合税率2.56%以内。

三、个体户的适用范围

①个人大笔劳务报酬收入，如大额居间费、顾问费、外包费等；

②公对私：企业给个人转账，老板从公司拿钱，股东分红等；

③采购商不给企业提供成本、进项发票；

④高管工资薪金个税高；

⑤临时用工成本高，如建筑工程劳务行业；

⑥高利润企业税负高，如咨询、软件开发行业；

……

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四、个体户的优势

1、个体户注册在特定税收优惠园区，可以申请核定个税，获得核定通知书；

2、个体户不用缴纳25%的企业所得税和20%的分红税，只需要缴纳增值税附加税和个人经营所得税，；

3、对比有限公司，综合税负极低，一年450万的开票额，综合税率2%-4%；

4、不需要花费精力收集成本发票、进项票，直接核定经营所得；

5、个体工商户不需要开对公账户，可以直接用个人私卡收款，交完税后的收入可自由支配；

6、开票范围广泛，咨询服务、技术开发、信息服务、设计服务、营销推广、生活服务等等都可以；

7、对于电商、贸易的企业来说，个体户还能直接绑定某音、某宝等平台的店铺直接用来收货款，交完税后的资金直接进入个人口袋。

五、案例说明

深圳某A公司有450万成本发票无法取到，就可以在核定园区注册一家个体户（无需实体入驻办公），用个体户来承接A公司的服务类或贸易类业务，并签订450万有效合同，然后A公司就能合法取得个体户开具的450万发票，而个体户有营业收入后合法申报，450万需要缴纳的税费如下：

增值税及附加税：450万*1.06%=4.77万

个人生产经营所得税：450万*1.5%=6.75万

综合交税：4.77+6.75=11.52万，综合税率2.56%

也就是说450万的营业收入仅需缴纳11.52万，而且业务链完整，五流合一，个体户完税后，资金由个体户法人自由支配，没有公转私的风险！

注意：不同地区园区税率有所差异，要注意根据企业开票类型及额度需求选择。如下：

我们整理了全国数个优质个体户核定园区，长期结合实体招商，平台稳定无风险，所以需要利用个体户核定园区税收优惠政策的老板们可以点击下方名片详细咨询。

六、最新个体户注册流程

七、常见问题汇总

Q1：注册、核定、开户是否需要法人到场？

A1：不需要法人到场，我们全程异地办理。

Q2：个体户经营者年龄是否有要求？

A2：20-60岁之间，60岁以上偶尔一个可以，最多65。

Q3：核定周期是多久？核定通过比例是多少？是否保证所有注册个体均能完成核定？

A3：税务登记后核定审批3个工作日，100%通过率，所有注册个体税务登记完成后均能完成核定。

Q4：公转公、公转私额度多少？

A4：个体户和公司对私每日单笔2万，累积8万；对公每日单笔10万，累计20万；年总额度500万。

Q5：受票主体有无限制？

A5：受票主体不可以是医药，影视、传媒、金融等敏感行业公司。

Q6：月度/季度/年开票限额？

A6：月度150万，季度450万内（不含450万），年450万内（不含450万）

Q7：实际税率是怎么算的？

A7：需要区分增值税，附加税，印花税等，综合税率2%-4%；可以开专票（1%或3%都可以开）；计税依据：含税开票额。

Q8：注销和开票时间是否有限制？

A8：注销需要等注册成立180天后才能提交；注销前只要有开票额度都可以正常开票。

Q9：工商注销办理周期多久？

A9：提交后2周内注销完成.

总结：为什么选择我们做个体户核定？

1. 园区实体招商，创业孵化基地，政策长期稳定无风险，下纸质核定通知书。
2. 全程代办，从业5年以上园区运营老师傅，无需法人到场。
3. 经验丰富，所有税务筹划师持证上岗，各类问题应对得当。
4. 先了解再签合同，满意为止，免费咨询。

现在【河南】【江西】【湖北】【宁夏】等园区都有核定名额，全国可用，适合各行业，添加下方名片，可以随时可以了解最新园区政策和定制方案！

以上就是关于核定个体户的全部介绍了，希望对你有所帮助。

财税研究员，上市公司财务总监，15年税务优化师。
行业前十税务师团队，全部持证上岗，全程风险把控。
有针对性定制企业及个人减税降税方案，掌握全国税收优惠政策、一手稳定地方优惠园区。
各行业实操案例陆续分享，欢迎关注。